Le banche si basano su registri contabili, e la blockchain è essenzialmente un registro contabile. Ma questo registro e quell'altro hanno differenze fondamentali. Le scelte che le banche affrontano oggi sono simili a quelle che affrontavano un tempo i giornali e le riviste: devono abbracciare Internet e diventare nuovi media online, oppure rimanere ancorate ai media cartacei, fino a quando non ci saranno più abbonati. L'arrivo delle stablecoin ha ulteriormente rafforzato questa tendenza. In apparenza, possiamo vedere molte banche iniziare ad adottare tecnologie crittografiche, ma se guardiamo alla logica di base, perché i registri contabili crittografici alla fine sostituiranno i registri contabili delle banche? Qui entra in gioco la contabilità. Le banche tradizionali utilizzano principalmente il metodo della partita doppia, mentre la blockchain introduce il metodo della tripla registrazione. Il metodo della partita doppia è stato inventato in Italia nel Medioevo ed è la base contabile comune nella maggior parte dei paesi del mondo. Richiede che ogni transazione, come depositi, prestiti e trasferimenti, venga registrata in importi uguali in almeno due conti correlati, garantendo che ogni transazione sia verificata in entrambe le direzioni. Ad esempio, se una parte è il "debitore", ci sarà sempre un "creditore" corrispondente. Questo garantisce che le attività = passività + patrimonio, realizzando un equilibrio e facilitando la revisione. Quando depositi 1000 yuan in banca, la banca registrerà: debito: contante 1000 yuan; credito: deposito del cliente 1000 yuan (sotto-categoria delle passività). Tuttavia, la contabilità tradizionale della partita doppia si basa sulla registrazione indipendente delle parti, il che comporta la possibilità di manomissione e di errori di riconciliazione; ad esempio, il denaro di una persona in banca è essenzialmente un numero nel registro contabile della banca. In teoria, la banca può modificare questo numero, e le persone devono fidarsi del marchio della banca / della revisione di terze parti / della supervisione, cioè devono credere che la banca non agisca in modo scorretto e che le terze parti possano effettuare audit e supervisione. Ad esempio, nel 2001, lo scandalo Enron ha utilizzato le vulnerabilità della partita doppia per falsificare i conti, portando al fallimento. Parlando del metodo della partita doppia, esiste un metodo di registrazione semplice? Sì, esiste, ed è il metodo della registrazione semplice, che registra solo una voce. Rispetto a questo, il metodo della partita doppia è più rigoroso. Qual è quindi la differenza del metodo della tripla registrazione della blockchain? Il metodo della tripla registrazione si basa sulla partita doppia, aggiungendo una "terza voce": un registro condiviso e immutabile. Questo registro può attualmente essere realizzato attraverso una blockchain che non richiede fiducia e intermediari. Questo è il vantaggio del libro mastro distribuito. Questa terza voce è spesso una ricevuta firmata crittograficamente o un blocco con timestamp, e per non essere manomessa, richiede un consenso di rete per la verifica, come il meccanismo PoW di BTC e il meccanismo PoS di Ethereum. Questo metodo risolve il problema di fiducia della partita doppia, poiché non può essere manomesso e non ci sono problemi di riconciliazione. La cosiddetta tripla registrazione significa che, attraverso la blockchain come "terza parte" arbitrale, le transazioni sono affidabili e verificabili. Ad esempio, Ethereum è essenzialmente un libro mastro distribuito, ogni transazione viene registrata nei conti del mittente e del destinatario (simile a debito/credito nella partita doppia), e c'è anche un meccanismo di consenso di rete (meccanismo PoS) per generare la "terza voce" immutabile: un blocco con timestamp firmato crittograficamente. La tripla registrazione, in sostanza, crea registrazioni immutabili, e la sua esistenza è più efficiente della partita doppia, poiché non richiede intermediari per la gestione, riducendo il lavoro di revisione. In parole semplici, nella partita doppia entrambe le parti registrano un libro; nella tripla registrazione si aggiunge un "cassetto intelligente" che sigilla automaticamente e testimonia a livello globale. Non può essere manomesso e la verifica è immediata. In definitiva, la digitalizzazione delle banche, vista dalla logica di base, significa cambiare il loro metodo della partita doppia verso la tripla registrazione. Una volta risolti i problemi di privacy (prova ZK), di conformità (KYC) e altri, le operazioni bancarie sulla blockchain possono aumentare notevolmente l'efficienza, e le banche non dovranno mantenere enormi e obsolete infrastrutture finanziarie, ma potranno passare a un nuovo sistema crittografico che non va mai in crash. O si abbraccia il cambiamento, o si diventa marginalizzati; questa è una delle questioni più importanti che le banche e altre istituzioni finanziarie affronteranno nei prossimi vent'anni.